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知识问答

发布时间: 2024-01-27 次浏览


融资是企业或个人在自身发展和创业过程中,或在产品开发和市场推广过程中,通过银行、金融机构、外资机构、投资公司、其他企业和个人等渠道和媒介,以股权形式和债权形式取得适量的资金,满足自身发展的一种途径。

知识问答(图1)


知识问答(图2)


知识问答(图3)

Q企业融资所采取的合作形式有哪些?

1、股权融资
企业或个人以一定量的固定资产、土地、厂房设备、拥有自主知识产权的专利技术,及少量流动资金入股,投资方以资金来参股、入股的合作形式。股权融资多常见于高新技术企业、农业深加工和养殖、种植项目,多采用中外合资或合作双方共同出资成立公司的形式。

股权融资所要确定的主要问题是,投资方的持有股份的比例问题,及投资方是否参与企业的经营管理。

2、债权融资
企业或个人通过固定回报、借贷的形式,筹集资金,到期还本付息的合作形式。债权融资常见于个人、房地产、基础设施建设、石油、化工、交通、运输、冶金、矿产等大型或综合型项目。

债权融资所要确定的主要问题是企业借款的还款期限,一般情况下还款期以3—5年较为适宜,某些大型基础设施建设和房地产项目可超过8年。另外债权融资还要询问企业所能承受的还款利率,一般民间借款利率要比银行同期存款利率高2-3个百分点。

3、风险投资
风险投资主要是针对高新技术、IT、计算机、软件、电子商务或网络信息技术、生物、医药等新兴行业,及少量具有高增长率的传统行业,风险投资是以种子资金、高风险、高回报为前提的投资行为,投资方一般采用股权合作,待企业发展到一定阶段回购股权来实现超额赢利。但国内风险投资机构的资金投入十分有限,一般前期很少超过2000万元人民币。
预期风险投资一般适用于技术含量较高的客户,需要询问客户持有技术的先进性、竞争情况等,要告诉客户风险投资商在投入资金的同时可以利用自身资源和市场推广经验,委派专业人才协助企业经营管理和开拓市场。


Q非上市公司是否可以股权融资?

非上市公司可以进行股权融资,其股权融资的方式主要有:
1、股权质押融资
股权质押融资,是指出质人以其所拥有的股权这一无形资产作为质押标的物,为自己或他人的债务提供担保的行为。把股权质押作为向企业提供信贷服务的保证条件,增加了中小企业的融资机会,可以在一定程度上,解决企业因为资金困惑而难以获得贷款的困境,有助于破解中小企业融资困局,提高企业创新能力,为加速产品更新换代,推动产业化进程,起到积极的促进作用。

2、股权交易增值融资
企业的发展演变,主要分为家族式企业、家族控股式企业、现代企业制度和私募股权投资四个阶段,每一个发展阶段都围绕着资本的流动与增值。企业经营者可以通过溢价出让部分股权来吸纳资本、吸引人才,推动企业进一步扩张发展。

知识问答(图4)

3、股权增资扩股融资
增资扩股也称股权增量融资,是权益性融资的一种形式,是股份公司和有限责任公司上市前常用的融资方式。按照资金来源划分,企业的增资扩股可以分为外源增资扩股和内源增资扩股。外源增资扩股是以私募方式进行,通过引入国内外战略投资者和财务投资者,增强公司资本实力,实现公司的发展战略和行业资源的整合。内源增资扩股是通过原有股东加大投资,使股东的股权比例保持不变或者发生一定的改变,增加企业的资本金。

4、私募股权融资
私募股权融资(PE),是相对于股票公开发行而言,以股权转让、增资扩股等方式通过定向引入累计不超过200人的特定投资者,使公司增加新的股东获得新的资金的行为。近年来,随着全球的私募基金蜂拥进入中国,私募融资已成为非上市公司利用股权直接融资的有效方式之一。

Q股权融资是否存在着潜在的税务风险?

股权融资是一种企业融资的方式,通常用于企业发展壮大所需的资本。然而,与之相关的税务问题常常被企业忽略,如果不注意税务问题,就会导致潜在的税务风险。
1、股东的所得税
企业在进行股权融资时,通常会发行新股,从而吸引新的股东。这些股东所持有的股权如果在未来的某个时刻被出售,就可能会产生所得税的问题。在中国,《企业所得税法》对企业发行股票的收益征税,对于股东从股票交易赚取的收益也需要缴纳个人所得税。因此,企业在进行股权融资时需要注意企业及股东个人的所得税问题,并及时向税务机构申报纳税。


2、股权质押的资本利得税
企业在进行股权融资时,如果涉及到股权质押,股东需要向金融机构提供质押物。当质押物质量较高时,银行通常会提供股权质押贷款,股东可以利用这笔贷款投资其他项目。然而,当这些借贷项目中的一些资产出售时,就可能会产生资本利得税的问题。因此,企业在进行股权融资时,如果涉及到股权质押,股东需要利用税务专业知识评估这种负债选择是否合理。


3、股权激励的税务
企业在发行股权时,通常会采用股权激励计划,以激励员工的工作积极性和投入度。但是,这种计划可能会导致税务问题。在中国,企业股权激励计划需要符合国家相关税务规定,例如《企业所得税法》和《中华人民共和国个人所得税法》等,并需要向税务机构申报相关信息和纳税。


4、股权融资涉及的增值税
股权融资涉及到的交易可能会产生增值税的问题,例如在未来的交易过程中发生股权转让的情况。如果不了解增值税政策和规定,企业和股东就可能承担不必要的税务风险。

在股权融资中,除了上述提到的主要税务风险外,还可能存在其他诸如资金转移价格(Transfer Pricing)等税务风险。因此,企业在进行股权融资之前,应该充分了解相关税务政策和规定,并与专业人士咨询,以降低税务风险。对于已经发生的税务风险,企业应该及时上报和补税,以免产生不良的影响。


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